Hoe om Rapporteer Nonstatutory Stock Options Meer artikels Indien 'n maatskappy buite 'n voorraad-aankoop of aansporingskema, sy 'n nonstatutory opsie verleen jy voorraad opsies. Die belasting verslagdoening vereistes daarvan afhang of jy die waarde van die opsie kan bepaal. As die voorraad verhandel op 'n gevestigde mark en jy het die reg om die opsie uit te oefen en onmiddellik verkoop die voorraad, kan jy 'n waarde op die opsie gestel. As die opsie nie die geval te voldoen aan die voorwaardes, kan nie jou die waarde daarvan te bepaal en moet belasting anders aan te meld. Jy betaal belasting vir die tweede keer wanneer jy jou voorraad te verkoop. Bereken die waarde van jou keuse. As jy 100 aandele teen 10 kan koop elk wanneer die prys is 100, byvoorbeeld, die opsie is die moeite werd 9000 in vergoeding. As jou voorraad opsie nie die geval het 'n meetbare waarde wanneer jy dit ontvang, maak hierdie berekening wanneer jy uiteindelik die opsie uit te oefen. Rapporteer die opsie op jou 1040 as inkomste op die regte tyd - na jy dit ontvang of na julle te oefen nie. Jy sal sien die wat op jou W-2 as julle 'n werknemer, of op 'n 1099 vorm vir nie-werknemers bedrag. Voeg die oorspronklike koopprys aan die belasbare inkomste wat jy verslag gedoen oor die moontlikheid. Die totale is jou basis - die bedrag wat jy gebruik om jou belasting uit wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het te verkoop. Trek jou hand uit die opbrengs van jou voorraad te koop. Die resultaat vir jou vertel of jy belasting te betaal op jou verkoop, of 'n verlies kan jy afskryf. Rapporteer die resultate op Bylae D. As jy die voorraad minder as 'n jaar gehou, betaal jy kort termyn kapitaalwinsbelasting op winste uit die verkoop. As sy langer as 'n jaar, kan jy gebruik langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe. Wenk As jy die opsie te verkoop voordat jy dit uit te oefen, te rapporteer die geld wat jy ontvang as inkomste. As jy dit weggee of verkoop dit vir minder as markwaarde, ook inkomste rapporteer wanneer die ontvanger die opsie uitoefen. Om die tweede bedrag uit, voeg die uitoefeningsprys om alles wat jy ontvang vir die verkoop van jou basis te kry. Die waarde van die voorraad bo dié syfer is jou inkomste uit die uitgeoefen opsie. Oor die outeur 'n gegradueerde van Oberlin College, Fraser Sherman begin skryf in 1981 Sedertdien he39s nagevors en geskryf koerante en tydskrifte stories op stad regering, hofsake, besigheid, Real Estate en finansies, die gebruike van nuwe tegnologie en film geskiedenis. Sherman het gewerk vir meer as 'n dekade as 'n koerant verslaggewer, en sy tydskrif artikels is gepubliseer in 34Newsweek, 34 34Air amp ruimte, 34 34Backpacker34 en 34Boys39 Life.34 Sherman is ook die skrywer van drie film naslaanboeke, met 'n vierde tans aan die gang. Aanbevole artikels is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopieer Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. Non gekwalifiseerde Stock Options Oefening opsies om maatskappy voorraad te koop teen ondergemiddelde markprys snellers 'n belasting faktuur. Hoeveel belasting wat jy betaal wanneer jy verkoop die voorraad hang af van wanneer jy dit te verkoop. Een manier om werknemers een strategie maatskappye gebruik om werknemers te beloon beloon is hulle opsies om 'n sekere bedrag van die companyrsquos voorraad aan te koop vir 'n vaste prys na 'n bepaalde tydperk van die tyd te gee. Die hoop is dat teen die tyd dat die employeersquos opsies vestmdashthat is, ten tyde van die werknemer kan eintlik die opsies om voorraad te koop op die bepaalde oefening pricemdashthat die mark prys van die voorraad sal gestyg het, sodat die werknemer kry die voorraad vir minder as die huidige mark prys. As yoursquore 'n uitvoerende, 'n paar van die opsies wat jy ontvang van jou werkgewer kan wees Nonqualified Stock Options. Dit is opsies wat donrsquot kwalifiseer vir die meer gunstige belasting behandeling gegee om Incentive Stock Options. In hierdie artikel, yoursquoll leer die belastingimplikasies van die uitoefening nonqualified voorraad opsies. Letrsquos aanvaar dat jy opsies op voorraad wat aktief verhandel op 'n gevestigde mark soos die NASDAQ ontvang nie, maar dat die opsies hulself arenrsquot verhandel. Die belasting vangs is dat wanneer jy die opsies uit te oefen om die aankoop van voorraad (maar nie voordat), jy belasbare inkomste gelyk is aan die verskil tussen die aandeelprys deur die opsie en die mark prys van die voorraad te stel. In belasting lingo, dis bekend as die vergoeding element. Vergoeding element Die vergoeding element is basies die bedrag van die afslag wat jy kry wanneer jy die voorraad te koop by die opsie uitoefen prys in plaas van op die huidige mark prys. Jy kan bereken die vergoeding element deur die aftrekking van die uitoefeningsprys van die markwaarde. Die markwaarde van die voorraad is die aandele prys op die dag wat jy jou opsies om die voorraad te koop te oefen. Jy kan die gemiddelde van die hoë en lae pryse wat die voorraad ambagte vir daardie dag gebruik. Die uitoefeningsprys is die bedrag wat u die voorraad kan koop vir volgens jou keuse ooreenkoms. En herersquos die skopper: Jou maatskappy moet die vergoeding element as 'n toevoeging tot jou loon op die vorm W-2 in die jaar wat jy die opsies uit te oefen aan te meld. Dit beteken dat die IRS weet alles oor jou meevaller, en behandel dit as vergoeding inkomste, net soos jou salaris. Jy sal inkomstebelasting en Social Security en Medicare belasting verskuldig op die vergoeding element. Wanneer moet ek belasting Eerste dinge eerste te betaal op my opsies: Jy donrsquot het om enige belasting te betaal wanneer yoursquore diegene opsies toegestaan. As jy 'n opsie ooreenkoms wat u toelaat om 1000 aandele van die maatskappy voorraad aan te koop kry, het jy al die opsie om te koop voorraad toegestaan. Hierdie toekenning op sigself isnrsquot belasbare. Itrsquos slegs wanneer jy eintlik die opsies uit te oefen en wanneer jy later verkoop die voorraad wat jy gekoop wat jy belasbare transaksies. Hoe jy rapporteer jou voorraad opsie transaksies hang af van die tipe transaksie. Gewoonlik, belasbare Nonqualified Stock Opsie transaksies val in vier moontlike kategorieë: Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en jy hou op die aandele. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop, en dan dieselfde dag verkoop jy die aandele. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan is dit binne 'n jaar of minder verkoop jy na die dag wat jy dit gekoop. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan moet jy hulle meer as 'n jaar te verkoop nadat die dag wat jy dit gekoop. Elkeen van hierdie vier scenario's het sy eie belasting kwessies soos die volgende vier belasting voorbeelde wys. 1. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en te hou op hulle. In hierdie situasie, jy jou opsie om die aandele te koop te oefen, maar jy hoef nie die aandele te verkoop. Jou vergoeding element is die verskil tussen die uitoefeningsprys (25) en die markprys (45) op die dag wat jy die opsie uitgeoefen en gekoop die voorraad, keer die aantal aandele wat jy gekoop. 45 minus 25 20 x 100 aandele 2000 20 keer 100 aandele 2000 Jou werkgewer sluit die vergoeding element bedrag (2000) in Box 1 (lone) van jou 2015 Form W-2. Hoekom is dit gerapporteer op jou W-2 Omdat itrsquos beskou ldquocompensationrdquo vir julle, net soos jou salaris. So selfs al is jy 'n werklike wins nog havenrsquot gesien uit die verkoop van die aandele, yoursquore steeds belas word op die vergoeding element net asof jy 'n 2000 kontantbonus ontvang het. Wat gebeur as een of ander rede die vergoeding element is nie ingesluit in Box 1 Itrsquos nog steeds beskou as deel van jou loon, sodat jy dit moet voeg by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou belastingopgawe vir die jaar wat jy die opsie uit te oefen. 2. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle op dieselfde dag. Soos in die vorige voorbeeld, die vergoeding element is 2000, en jou werkgewer sal insluit 2000 in inkomste op jou 2015 Form W-2. As hulle dit nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Volgende, moet jy die werklike verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, kapitaalwinste en - verliese, Deel I. Omdat jy die voorraad reg nadat jy dit gekoop verkoop, die verkoop tel as kort termyn (dit wil sê jy besit die voorraad vir 'n jaar of lessmdashless as 'n dag in hierdie geval). In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30 en die datum verkoop is ook 2015/06/30. Dan het jy om te bepaal of jy 'n wins of verlies. In hierdie voorbeeld, die koste basis van jou aandele is 4500, en die verkoopprys is 4490. Die 10 (van die kommissie), is jou kort termyn kapitaalverlies. Hoe het ons hierdie bedrae bepaal die koste basis is jou oorspronklike koste (die waarde van die voorraad, wat bestaan uit wat jy betaal, plus die vergoeding element wat jy hoef te rapporteer as vergoeding inkomste op jou 2015 Vorm 1040). Die koste basis is dus is die werklike prys betaal per keer aandeel die getal aandele (25 x 100 2500) plus die 2000 van vergoeding berig op jou 2015 Form W-2. Daarom is die totale koste-grondslag van jou voorraad is 4500 (2500 2000). Die verkoopprys is die per-aandeel markprys op die datum van verkoop (45) keer die aantal aandele verkoop (100), wat 4500 gelyk. Dan, jy enige kommissies betaal vir die verkoop (10, in hierdie voorbeeld) aftrek om te kom op 4490 as die finale verkoopprys. Yoursquoll waarskynlik 'n 2015 Form 1099-B ontvang van die makelaar wat jou opsie koop en verkoop hanteer. Dit vorm moet wys 4490 as jou opbrengs uit die verkoop. Af te trek jou verkoopprys (4490) van jou koste basis (4500), kry jy 'n verlies van 10. Onthou, wat jy eintlik uitgekom n voorsprong (selfs na belasting) omdat jy voorraad verkoop vir 4490 (na die betaling van die 10 Kommissie) dat jy gekoop vir net 2500. 3. Jy oefen die opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle binne 'n jaar of meer na die dag wat jy dit gekoop. Weereens, is die vergoeding element van 2000 (bereken soos in die vorige voorbeelde) beskou belasbare inkomste en moet ingesluit word in Box 1 van jou 2015 Form W-2. Indien nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Omdat jy die voorraad verkoop, moet jy die verkoop verslag te doen oor jou 2015 Bylae D. Die voorraad verkoop word beskou as 'n korttermyn-transaksie omdat jy die voorraad minder as 'n jaar besit. In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30, die datum verkoop is 2015/12/15, die verkoopprys is 4990, en die koste basis is 4500. Die korttermyn kapitaalwins is die verskil van 490 (4,900-4,500). Hoe het ons hierdie syfers te kry Die verkoopprys (4990) is die markprys op die datum van die verkoping (50) keer die aantal aandele verkoop (100), of 5000, minus enige kommissie wat jy betaal wanneer jy dit verkoop (10). Die vorm 1099-B van die makelaar hantering van jou koop moet rapporteer 4990 as die opbrengs van jou koop. Die koste basis is die werklike prys wat jy per keer aandeel betaal die getal aandele (25 keer 100 2500), plus die vergoeding element van 2000 vir 'n totaal van 4500. So het die wins is 490, die verskil tussen jou basis en die verkoopprys, en sal belas word as 'n korttermyn-kapitaalwins by jou gewone inkomste belastingkoers. 4. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan verkoop hulle meer as 'n jaar nadat die dag wat jy dit gekoop. Markprys op 2011/06/30 Kommissie betaal aan te koop: Aantal aandele: Die vergoeding element van die 2000 is dieselfde as in die voorafgaande voorbeelde en moet verskyn in Box 1 van jou W-2 vir 2011 (die jaar wat jy uitgeoefen die opsies om die voorraad aan te koop.) Omdat hierdie transaksie plaasgevind het in 'n vorige jaar, donrsquot jy om belasting te betaal op die vergoeding element weer itrsquos nou beskou as deel van jou koste basis koopprys vir die voorraad. Jy moet dan die verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, Deel II, want itrsquos 'n langtermyn-transaksie die voorraad besit vir byna 18 maande. Soos in die vorige voorbeeld, die voorraad verkoop wins is 490, bereken op dieselfde wyse (4990 verkoop prys - 4500 koste basis). Maar nou is die 490 wins is 'n langtermyn-wins, sodat jy net aan belasting op die kapitaal-winste koers betaal, wat waarskynlik 'n baie laer as jou gereelde inkomste - Dinge sal wees om te onthou wanneer toegestaan voorraad opsies Wanneer jy nonqualified toegestaan voorraad opsies, kry 'n afskrif van die opsie-ooreenkoms van u werkgewer en lees dit noukeurig. Jou werkgewer verplig is om betaalstaat belasting te weerhou van die vergoeding element, maar soms dat doesnrsquot korrek gebeur. In een geval ons weet van, het 'n employeersquos betaalstaat departement nie federale of die staat inkomste belasting weerhou. Hy uitgeoefen sy opsies deur die betaling van 7000 en verkoop die voorraad op dieselfde dag vir 70.000 dan gebruik al die opbrengs (plus bykomende kontant) op die transaksie, 'n 80.000 motor te koop, laat baie min kontant op hande. Kom belastingopgawe tyd die volgende jaar, was hy baie ontsteld om te verneem dat hy belastings verskuldig op die vergoeding element van 63.000. Donrsquot laat gebeur vir jou. Werkgewers moet die inkomste van 'n 2015 uitoefening van Nonqualified Stock Options in Box 12 van die verslag van die 2015 Form W-2 met behulp van die kode ldquoV. rdquo Die vergoeding element is reeds in bokse 1 ingesluit, 3 (indien van toepassing) en 5, maar is ook afsonderlik berig in Box 12 tot duidelik die bedrag van die vergoeding wat voortspruit uit 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie oefening. TurboTax Professional bied ekstra hulp met beleggings en kan jou help om die beste resultate onder die belasting wet kry. Van aandele en effekte om huurinkomste, TurboTax Premier help jy jou belasting reg gedoen Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake gee voed verskaf en professionele advies. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutThe treurige toestand van IRS Riglyne oor Nonqualified die opsies wat deur Kaye A. Thomas Huidige as van 11 Januarie 2015 Die IRS doesn8217t sê vir julle baie oor hoe om inkomste of wins verslag van nonqualified opsies en 'n paar van wat hulle sê vir julle is verkeerd. Die belastinghantering van mense wat nonqualified opsies uit te oefen en te verkoop die voorraad isnt alles wat ingewikkeld. Daar is 'n paar dinge wat jy moet weet, wat effens verskil afhangende van of jy 'n werknemer (iemand wat Form W-2 toon loon inkomste ontvang) of 'n onafhanklike kontrakteur (inkomste berig op Vorm 1099-MISC). Die IRS het 'n gemors van hierdie gebied het, bied 'n verduideliking dat woon op verwarrend irrelevansie en versuim belangrike punte. Wat meer is, sommige van die stellings in die relevante inligting vorm (Vorm W-2 en vorm 1099-B) is verkeerd. Publikasie 525 Die IRS gebruik publikasie 525 as 'n catch-all vir-inkomste-verwante onderwerpe wat Arent gedek in ander publikasies. Dit is hier waar veronderstel was om te kyk vir inligting oor nonqualified opsies (genoem nonstatutory voorraad opsies in hierdie publikasie). Die maklikste manier om dit te trek is om Pub 525 tik in 'n soektog. Wat sal jy vind 'n bespreking wat baie van sy aandag bestee aan 'n suiwer teoretiese kwessie wat potensieel verwarrende en van geen belang vir enigiemand. Dit is die vraag of jy moet belasbare inkomste rapporteer wanneer jy die opsie kry. Ja, dit is moontlik teoreties. Net nie vir jou. Of jy, of jy. Of enigiemand anders in die werklike wêreld. Geen korporasie in Amerika verleen opsies met geredelik bepaalbare waarde soos beskryf in hierdie publikasie, maar jy moet waden deur 'n uitgebreide ontleding van hierdie probleem voordat jy die relevante materiaal, wat te krap werklik nuttig te wees. Vorm W-2 As jy 'n werknemer, die vergoeding inkomste wat jy hoef te rapporteer sal wys op vorm W-2. Sy ingesluit in die totale vergoeding nommer in boks 1 en ook uitgebreek in boks 12, word geïdentifiseer met kode V. As jy die vorm noukeurig ondersoek sal jy vind 'n verduideliking van die kode V wat vir jou vertel om te kyk na publikasie 525 en die instruksies vir Bylae D vir meer inligting oor verslagdoening vereistes. As jy gefrustreerd deur wat jy vind in Pub 525, kan jy na die Bylae D instruksies. Moenie pla: Theres niks in daardie instruksies hantering van nonqualified opsies. Die enigste opsies bespreek is daar die soort wat jy koop en verkoop deur middel van 'n makelaar, wat beheer word deur heeltemal ander belasting reëls as dié wat van toepassing is op nonqualified opsies. Met verwysing mense om die D instruksies Bylae was eenvoudig 'n fout. Vorm 1099-B Wanneer jy die aandele wat jy deur jou opsie uitgeoefen verkry verkoop, moet jy vorm 1099-B ontvang. Instruksies gepaardgaande daardie vorm sluit die verklaring, As die sekuriteite deur die uitoefening van 'n vergoedende opsie verkry is, het die grondslag nie aangepas om enige bedrag wat verband hou met die opsie wat aan jou gerapporteer op 'n vorm W-2 sluit. Dis nog 'n fout. Die waarheid is dat hierdie basis aanpassing mag of nie mag gewees het. As jy hierdie opdrag glo en aanvaar die basis aanpassing is nie gemaak nie, kan jy uiteindelik die toepassing van die basis aanpassing 'n tweede keer, en dan underpaying jou belasting. Makelaars rapporteer foutiewe grondslag, meestal Hierdie vreemde situasie het ontstaan uit 'n struikel in die opstel van die regulasies vir koste basis verslagdoening deur makelaars. Hierdie REGS vereis dat die makelaar om grond te meld wanneer jy aandele verkry is deur 'n opsie uitgeoefen nadat 2010. Aanvanklik het hulle gesê 'n makelaar is toelaatbaar, maar nie nodig is om grond aan te pas vir die bedrag van die vergoeding inkomste berig op uitoefening van die opsie te verkoop. Wanneer die IRS probeer om makelaars te kry om ook te gaan 'n boks op die vorm wat aandui of die voorraad was van uitoefening van 'n opsie, makelaars beswaar gemaak. Die Tesourie het gedink dit was 8220unworkable8221 hierdie basis aanpassing as 'n opsionele item verlaat sonder 'n boks vertel of dit gemaak is. Hulle het gereageer met 'n verandering in die REGS dat die ergste moontlike oplossing bied: Makelaars verwag om grond te meld vir hierdie aandele. Vir opsies toegestaan nadat 2013, is makelaars nie toegelaat om grond aan te pas vir inkomste uit die opsie uitoefen (met ander woorde, is makelaars wat nodig is om die verkeerde grondslag verslag). Vir opsies toegestaan voor 2014, is makelaars nog toegelaat, maar nie nodig is om hierdie aanpassing te maak. Die gevolg is dat in byna alle gevalle die makelaar sal die verkeerde basis rapporteer, nie omdat die makelaar 'n fout gemaak het, maar as gevolg dis wat die regulasies vereis vir nuwer opsies, en they8217ll wil waarskynlik in ooreenstemming met die hantering van ouer opsies te wees. Om sake te vererger, al is, kan nie ons seker wees of die basis aanpassing vir vergoeding gemaak is, omdat makelaars nog toegelaat word om die aanpassing vir opsies toegestaan voor 2014, baie van wat bestaan sal voortgaan om vir baie jare maak. Gelukkig. We8217ve voorberei gedetailleerde leiding oor hoe om wins of verlies te rapporteer by die verkoop van aandele deur die uitoefening van 'n nonqualified opsie: As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen , of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016how Ek behandel nonstatutory voorraad opsie kode v in boks 12 van die W2 van publikasie 525: belasting vorm. As jy vergoeding van die werkgewer verskaf nonstatutory voorraad opsies te ontvang, is dit berig in boks 1 van Vorm W-2. Dit is ook gerapporteer in boks 12 behulp kode V .. Verkope van die voorraad. Daar is geen spesiale inkomste reëls vir die verkoop van voorraad verkry deur die uitoefening van 'n nonstatutory voorraad opsie. Rapporteer die verkoop soos uiteengesit in die instruksies vir Bylae D (Vorm 1040), kapitaalwinste en - verliese, vir die jaar van die verkoop. Jy kan 'n vorm ontvang 1099-B, opbrengs van makelaar en Barter kooptransaksies, die aanmelding van die verkope proceeds.13 13 Jou basis in die eiendom wat u bekom onder die opsie is die bedrag wat jy betaal vir dit, plus enige bedrag wat jy by inkomste ingesluit by toestaan of uitoefening van die opsie. Was hierdie antwoord nuttig Ja Nee Hierdie pos is gesluit en is nie oop vir kommentaar of antwoorde. Meer aksies Mense kom na Rekenmeesters Gemeenskap vir hulp en answersmdashwe wil laat weet dat hier was om te luister en ons kennis deel. Ons doen met die styl en formaat van ons antwoorde. Hier is vyf riglyne: Hou dit gespreks. In die beantwoording van vrae, skryf soos jy praat. Stel jou voor jy verduidelik iets aan 'n betroubare vriend, die gebruik van eenvoudige, alledaagse taal. Vermy jargon en tegniese terme wanneer moontlik. Wanneer daar geen ander woord sal doen, verduidelik tegniese terme in eenvoudige Engels. Wees duidelik en stel die antwoord van die begin af. Vra jouself af watter spesifieke inligting wat die persoon regtig nodig en bied dit dan. Bly by die onderwerp en onnodige besonderhede te vermy. Breek inligting af na 'n genommerde of kolpuntlys en beklemtoon die belangrikste besonderhede in vet. Wees bondig. Doel vir nie meer as twee kort sinne in 'n paragraaf, en probeer om paragrawe twee lyne hou. 'N Muur van teks kan kyk intimiderend en baie lees dit gewoond, so breek dit. Sy okay om te skakel na ander bronne vir meer besonderhede, maar vermy om antwoorde wat nie veel meer as 'n skakel bevat. Wees 'n goeie luisteraar. Wanneer mense baie algemene vrae te plaas, neem 'n tweede om te probeer om te verstaan wat hulle is regtig op soek na. Dan, 'n reaksie dat hulle die beste moontlike uitkoms lei. Wees moedig en positief. Kyk na maniere om onsekerheid uit te skakel deur vooruit volke kommer. Maak dit duidelik dat ons regtig soos hulle te help om te bereik positiewe uitkomste. Het jy nog 'n vraag Vra jou vraag aan die gemeenskap. Die meeste vrae kry 'n antwoord in ongeveer 'n dag. Post jou vraag aan die gemeenskap terug by die resultate
No comments:
Post a Comment