As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016How om Stock Options verslag oor jou belastingopgawe Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek op te voed bied dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake en professionele advies te gee. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutSection 1256 (Toekomsstudie) Belasting verslag Verstaan verskillende belasting behandeling vir Afdeling 1256 kontrakte. Verslagdoening kapitaalwins uit termynkontrakte handel is nie heeltemal dieselfde as wanneer die handel aandele en opsies. Kapitaalwins uit die handel IRS Artikel 1256 kontrakte soos Commodity Futures, indeks termynmark en breë-gebaseerde indeks opsies word gerapporteer deur jou makelaar 1099-B (of 1099-C vir belasting jare voor 2006). Wat is 'n termynkontrak Volgens IRS publikasie 550: 'n kommoditeit termynkontrak is 'n gestandaardiseerde, beursverhandelde kontrak vir die koop of verkoop van 'n vaste bedrag van 'n kommoditeit by 'n datum in die toekoms vir 'n vaste prys. Indien die kontrak is 'n gereguleerde termynkontrak, die kragtens artikel beskryf 1256 kontrakte gemerk op die mark reëls geld vir dit. Die beëindiging van 'n kommoditeit termynkontrak lei oor die algemeen in kapitale wins of verlies. Wat is 'n Artikel 1256 Kontrak A Afdeling 1256 kontrak is 'n: Gereguleerde termynkontrak, Buitelandse wisselkoerse kontrak, Nie-aandele opsie, handelaars aandele opsie, of handelaars sekuriteite termynkontrak. IRS publikasie 550, onder die Nie-aandele opsie opskrif: Nie-aandele opsies sluit skuld opsies, Commodity Futures opsies, valuta-opsies, en breë-gebaseerde voorraad indeks opsies. 'N Breë-gebaseerde voorraad indeks is gebaseer op die waarde van 'n groep van gediversifiseerde aandele of sekuriteite (soos die Standard en Poors 500-indeks). Goeie nuus vir aktiewe handelaars: Die goeie nuus vir handelaars Artikel 1256 kontrakte is tweeledig: 60 van die kapitaalwins of verlies uit Afdeling 1256 Kontrakte word geag langtermynkapitaalgroei wins of verlies en 40 word geag kort termyn kapitaal wins of verlies. Wat dit beteken is 'n meer gunstige belasting behandeling van 60 van jou winste. 'N Spesiale verlies oordrag terug verkiesing word toegelaat nie. Artikel 1256 kontrak netto verliese kan terug om na die volgende jaar oorgedra word gedra 3 jaar plaas. Hierdie verliese kan net terug na 'n jaar waarin daar 'n netto Artikel 1256 kontrakte kry weggevoer het, en slegs in die mate van sodanige wins, en kan nie verhoog of te produseer 'n netto bedryfsverlies vir die jaar. Die verlies is terug na die vroegste oordrag terug jaar eerste gedra en enige unabsorbed verlies kan dan uitgevoer word na elk van die volgende twee jaar. So as jy 'n netto verlies vir die jaar, kan jy 'n vorige jaar belastingopgawe te wysig en moontlik kry 'n terugbetaling Artikel 1256 kontrakte berig IRS Vorm 6781. Deel I, Line 2 van hierdie vorm eenvoudig vra vir jou totale wins of verlies , en dan split dit op hierdie verlies as 40 kort termyn op Line 8 en 60 langtermyn op Line 9. hierdie inskrywings dan vloei na jou skedule D - Deel I, Line 4 vir kapitale kort termyn winste en Deel II, Line 11 vir langtermynkapitaalgroei winste. Geen addisionele detail of komplekse ooreenstem handel verslag (soos vereis vir kapitaalwins uit aandele, opsies, ens) word vereis. Voordele van die gebruik TradeLog sagteware: TradeLog invoer termynmark ambagte van uitgesoekte makelaars. hanteer nodige jaareinde teen die markprys aanpassings en genereer nodige totale vir Vorm 6781 verslagdoening. Hoewel makelaars dikwels rapporteer die totale vir termynkontrakte handel oor 1099-B, hulle gewoonlik nie te identifiseer en te skei breë-gebaseerde indeks opsies wat moet aangemeld met jou Futures Trading. Lees ons breë-gebaseerde indeks opsies bladsy vir meer inligting. TradeLog help aktiewe handelaars te genereer akkurate belasting verslagdoening. Let wel: Hierdie inligting is verskaf slegs as 'n algemene riglyn en is nie geneem word as amptelike instruksies IRS. Armen Computing Ltd maak nie aanbevelings belegging of verskaf finansiële, belasting of regsadvies. U is self verantwoordelik vir jou belegging en belasting verslagdoening besluite. Asseblief met jou belasting adviseur of rekenmeester om jou spesifieke situation. How bespreek om die verkoop van voorraad call opsies Meer artikels Rapporteer Wanneer jy call opsies, die verkoop moet gerapporteer word aan die Internal Revenue Service handel. In teenstelling met die manier waarop hulle met voorraad ambagte, makelaarsfirmas jy nie 'n vorm 1099 rapporteer die basis van elke opsie handel stuur. In plaas daarvan, moet jy jou makelaar state gebruik om aan te pas tot elke individu opsie handel. Omdat die meeste call opsies verval in minder as 'n jaar, rapporteer jy hulle op Vorm 8949 en Bylae D as kapitaal kort termyn winste of verliese. Begin met Vorm 8949, Deel I, Korttermyn-kapitaalwinste en - verliese. Boks C omdat jy nie 'n vorm 1099 ontvang het On Line 1, kolom A, beskrywing van Eiendom, tik die naam van die maatskappy of sy simbool, en daarna skryf call opsies en die aantal call opsies wat jy verkoop. Slaan Kolom B en skuif na Kolom C, Datum verkry. Gee die datum waarop jy die opsie oproep gekoop, in die maand, dag en jaar-formaat. In Kolom D, datum verkoop, gaan óf die datum waarop jy die opsie oproep verkoop of die datum waarop dit verstryk het, met behulp van 'n maand, dag en jaar-formaat. Skuif na Kolom E, verkope prys, en betree die verkope bedrag berig op jou makelaar verklaring. As die opsie waardeloos verstryk het, skryf verval in die kolom. Nou neem die bedrag wat jy betaal vir die opsie oproep soos gerapporteer op jou makelaar verklaring en gee dat die syfer in kolom F. Beweeg Kolom G. Gebruik dieselfde prosedure elke oproep opsie wat jy verkoop aan te meld. As jy klaar is, voeg kolomme E en F en tik die totale op Line 2, kolomme E en F. Neem die bedrae op Vorm 8949, Line 2, kolomme E en F, en maak dit aan Bylae D, Line 3, kolomme E en F. Beweeg Kolom G. Skuif na kolom H, wins of verlies, en trek Kolom E uit Kolom F. Gee die wins of verlies in Kolom G. voltooi die voltooiing van die Bylae D, en die oordrag van die finale bedrag Vorm 1040, Line 13. items wat jy sal maandeliks makelaars state IRS Bylae D IRS Vorm 8949 moet Tip hou 'n grootboek van elke opsie handel en vergelyk dit met jou maandelikse makelaars verklaring om akkurate rekords van jou transaksies te hou. Spronge, of langtermyn aandele afwagting sekuriteite, opsies wat normaalweg 'n jaar of langer gehou en word geopenbaar as langtermynkapitaalgroei winste of verliese. Waarskuwing As jy 'n bedekte oproep te verkoop en die oproep uitgeoefen word, die bedrag wat jy ontvang word deel van die voorraad transaksies wins of verlies. is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopie Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. Special Edition: Verslaggewing Options Trades vir belastings Hierdie week, 'n hele belasting Forum oor verslagdoening opsies ambagte op jou belastingopgawe. Ons sal nie bespreek hier watter opsies is of hoe om dit te gebruik. Vir wat, blaai verby Options Forum in die argief. (By the way, het ons Options Forum die week af, aangesien hierdie kolom is die moord op twee vlieë met een klap, om so te praat.) Maar voordat ons by opsies, 'n herinnering: Indien jy jou 1998 belastingopgawe op uitbreiding terug in Augustus jou vervolg dooie sperdatum indiening is middernag Vrydag Oktober 15. So indien u enige onder-die-geweer vrae, stuur hulle vinnig om taxforumthestreet. Wel probeer om hulle te beantwoord in 'n bonus midweek belasting Forum. Oproepe en plaas die koop en verkoop van oproepe en wan gerapporteer net soos dié van aandele. Alles gaan oor Bylae D - kapitaalwinste en - verliese. Moenie vergeet om kommissie fooie af te trek van die verkoopprys en voeg dit by jou oorspronklike koste. En gebruik die groot grafiek op bladsy 52 van publikasie 550 - Investment inkomste en uitgawes vir ander wenke oor die bepaling van jou verkoopprys en basis. As jou opsies verval waardeloos of die onderliggende aandeel genoem weg, moet jy dit duidelik maak. As 'n gekoop opsie verstryk het, tik die vervaldatum in kolom (c) en skryf verval in kolom (d). As 'n opsie wat jy verleen verstryk het, tik die vervaldatum in kolom (b) en skryf verval in kolom (e). Futures of indeks Options As jy handel gereguleer termynkontrakte, buitelandse valuta kontrakte of Financial Services opsies (opsies op voorraad indeks termynmark of breë-gebaseerde voorraad indekse, soos die SampP 500 indeks), verslagdoening reëls is 'n bietjie anders. Winste en verliese met hierdie effekte volg die 60/40 reël (sien Afdeling 1256 van die belasting-kode) en moet eers berig op Vorm 6781 - Winste en verliese uit Afdeling 1256 Kontrakte en aan weerskante. Die 60/40 reël sê dat 60 van jou wins of verlies op hierdie kontrakte word beskou as 'n lang termyn en 40 is op kort termyn, ongeag die werklike tyd theyre gehou. Daarbenewens, as jy 'n oop posisie in een van hierdie effekte op jaareinde, moet jy voorgee dat sy verkoop (of, merk dit op die mark, in belasting lingo) op Desember 31. Dit alles gaan oor Deel I van Vorm 6781, en dit is regtig baie simpel. Jy hoef net in die beskrywing van die sekuriteit en die ooreenstemmende wins of verlies te vul. Geen datums is nodig. Sodra jy deur die vorm, is die finale getalle van lyne 8 en 9 dan oorgedra word na Bylae D, lyne 4 of 11, onderskeidelik. As jy straddle posisies, Deel II van hierdie vorm is alles vir jou. Youve got net die instruksies hier volg. Sterkte. Kortsluiting Teen die boks as jy probeer om kort te gaan teen die boks, maar die konstruktiewe koop reël geskop in, net rapporteer die verlies soos enige ander verkoop van voorraad. Vir die verkoop datum, gebruik die datum waarop jy die lang posisie geloop. So as jy die lang voorraad gekoop op 6 Oktober en didnt aan die konstruktiewe koop reëls, dan gebruik 6 Oktober as die verkoop datum Bylae D. Dit wouldnt seer om konstruktiewe koop in die beskrywing kolom sluit. Was-Verkope Reël As 'n verlies op die verkoop van 'n voorraad of opsie is verwerp as gevolg van die was-verkope reël, jy het 'n twee-lyn verslagdoeningsproses voor jou. Eerstens, rapporteer die verlies as jy wil enige ander verlies op Bylae D. Wys die volle bedrag van die verlies as 'n negatiewe in kolom (f). Maar op die volgende reël, gaan net wash koop in die beskrywing kolom (a), en betree die verlies as positiewe getal in die kolom wins (f). Dis al wat jy nodig het vir daardie lyn item. Kort posisies Slegs wanneer 'n kort posisie is geslote is daar 'n belasbare gebeurtenis. So jy net rapporteer kort verkope in die jaar wat jy dit dek. As jy hou van 'n oop kort posisie op jaareinde, sal jy nie belasting verskuldig op dit. Maar as jy nog nie 'n oop posisies op 31 Desember, die bruto opbrengs berig op die vorm 1099B - Opbrengs uit makelaar en Barter valutatransaksies sal groter wees as die bedrag van jou verslag op jou belastingopgawe wees. Jy moet 'n versoening skedule heg. Dit kan 'n gewone vel papier met jou naam en Social Security nommer daarop wees. Skryf sien aangehegte skedule in kolom (a), dan heg 'n vorm dat so iets moet kyk: Bruto opbrengs uit Broker. xxxx Min kort verkope volgende jaar berig. jjjj Totaal gerapporteer op Bylae D. zzzz Wys die finale getal as die totale verkope in kolom (d) op Bylae D. Attachment Miscellany Sedert opsie ambagte nie verslag gedoen oor Form 1099B maar moet gerapporteer op jou belastingopgawe, moet jy 'n eenvoudige versoening doen . As die totale verkoopprys jy op jou belastingopgawe is groter as die berig op jou 1099B bedrag, jy waarskynlik nie van plan om 'n probleem te hê, sê Willy Weinstein, 'n belasting navorsingspesialis by HampR Blok in Kansas City, Mo As dit die geval, jy betaal meer belasting as die Internal Revenue Service dink jy moet nie. Maar as die bedrag wat jy rapporteer minder (dit wil sê jy regtig 'n slegte opsies handelaar), heg 'n eenvoudige skedule verduidelik die verskil. Maak seker dat jy jou naam en Social Security nommer daarop sit. wys dan die verskil as 'n enkelbedrag. Sê julle af 2000. Net toon dat 2000 as verskil as gevolg van opsie handel verliese. Theres nie nodig om elke transaksie wys. Jy sal net verwar die IRS. Onthou, as al wat jy doen is om handel opsies, jy is nie kry 'n vorm 1099B glad. So, weer, net heg 'n vinnige verduideliking van jou totale verkope opbrengs (dit wil sê die verkope van handel opsies). As 'n algemene reël, hou al jou handel rekords, insluitend jou aankoop en verkoop strokies, vir 'n minimum van drie jaar na die sperdatum van jou belastingopgawe. Maar as daar iets het 'n uitwerking op die toekoms, dan hang alles so lank dit materiaal om jou belastingopgawe, sê Jansen. Hou in gedagte dat jy net kan heg jou eie handel skedule. Maak seker dat dit almal dieselfde inligting as Bylae D. Dan net die oordrag van die grand totale te Bylae D en skryf sien aangehegte skedule in die beskrywing kolom bevat. Skryf net verskeie in die datum kolomme. Wees seker dat jy check Mike Bauers Bylae D vir meer voorbeelde van hierdie verslag wenke. En as alles anders faal, Theres altyd die IRS instruksies vir Bylae D. TSC belasting stories het ten doel om algemene belasting inligting verskaf. Hulle kan nie en nie probeer om individuele belasting advies te voorsien. Alle lesers word aangeraai om te konsulteer met 'n rekenmeester as dit nodig is oor hul individuele omstandighede.
No comments:
Post a Comment